доходы недвижимости за рубежом

квартира в дубае

Казань дубай дома без знания законодательства, немецкого языка, особенностей поиска и съема квартир намного сложнее найти привлекательные по условиям проживания и цене варианты. О завершении аренды предупреждают за три месяца до желаемой даты расторжения контракта 1 или 15 числа. Представители среднего класса для семьи из пяти человек стремятся снять жилье в Германии площадью до 70 кв. Студенты и недавно прибывшие в страну иностранцы ищут помещения площадью до 40 кв. Просторные квартиры и дома площадью кв. Просмотрите каталоги сайтов недвижимости. Можно зарегистрироваться на сайте, заполнить профиль, указать в какое время и на какой срок ищите жилье.

Доходы недвижимости за рубежом билеты баку дубай

Доходы недвижимости за рубежом

Покупать недвижимость за рубежом, владеть или пользоваться ею могут все физические и юридические лица в России. Единственное, что может помешать сделке, — ограничение дееспособности гражданина или правоспособности компании. Для приобретения недвижимости не нужно получать разрешение российских государственных ведомств. Чтобы купить недвижимость за границей , гражданин должен быть дееспособен. Это значит, что он должен быть старше 18 лет, не страдать психическими заболеваниями, алкоголизмом или наркоманией.

В противном случае он не может заключать договоры купли-продажи. Компании ограничены требованиями своих учредительных документов и законодательства. Так, если покупка недвижимости является крупной сделкой или сделкой с заинтересованностью, ее могут заблокировать акционеры или совет директоров.

Важное ограничение — специальная правоспособность юридического лица. Сделки компании должны соответствовать цели ее создания и обозначенным в учредительных документах видам деятельности. Если покупка недвижимости не соответствует требованиям устава или корпоративного договора, ее могут признать недействительной. Будущий собственник начинает с того, что выбирает объект покупки в интересующей стране. Недвижимость подбирают дистанционно или планируют поездку, чтобы осмотреть варианты лично.

Когда покупатель выбрал объект, он подписывает предварительный договор с продавцом недвижимости. Покупатель вносит задаток за недвижимость. После этого ее резервируют и снимают с торгов. Агент покупателя проверяет юридическую чистоту недвижимости. Объект не должен быть обременен долгами за коммунальные услуги или находиться в залоге у банка. Также смотрят, чтобы на него не могли предъявить право другие лица, например наследники предыдущего владельца.

Если проверка прошла успешно, покупатель открывает банковский счет в стране, где находится объект, и переводит на него деньги для покупки. Другой безопасный способ оплатить недвижимость — перевести деньги напрямую со счета покупателя в российском банке на счет продавца. Недвижимость за рубежом можно оплатить и наличными, но у этого способа есть весомые недостатки. Многие страны ограничивают наличные расчеты при крупных покупках, чтобы противодействовать отмыванию денег.

Кроме того, вывоз наличных сопряжен с неудобствами: придется заполнить таможенную декларацию и подтвердить легальное происхождение средств. После открытия счета стороны заключают договор купли-продажи на объект недвижимости. В нем фиксируют окончательные условия сделки. Когда договор купли-продажи заключен, покупатель переводит продавцу оплату за объект недвижимости. На этом же этапе платят сопутствующие налоги. Когда все расчеты по сделке выполнены, продавец и покупатель регистрируют переход права собственности.

Новому собственнику выдают официальную бумагу, которая подтверждает его права на объект недвижимости. Как только покупатель получает эту бумагу, он переоформляет на себя договоры на коммунальные услуги. Вилла расположена в городке Вердизеле. От нее 30 минут езды до аэропорта Лиссабона и 5 минут езды до берега океана. Рядом есть все необходимое: магазин, больница, аптека, рестораны.

Неподалеку находятся школы и колледж. Дом пока строится, сдача намечена на сентябрь года. На заключение сделки купли-продажи недвижимости за рубежом уходит месяцев в зависимости от особенностей процедуры в стране. Граждане России не должны уведомлять государственные органы, если покупают недвижимость за границей. Исключение из правила — госслужащие, члены правительства, их супруги и несовершеннолетние дети.

Они обязаны указывать заграничную недвижимость в ежегодной декларации. Если у госслужащего обнаружат зарубежную недвижимость, которую он не отметил в декларации, он понесет административную ответственность. Для оплаты сделки купли-продажи, коммунальных расходов, местных налогов инвесторы открывают счета в заграничных банках. Платежи можно проводить и со счета в российском банке, но тогда средства часто поступают с задержкой или вовсе возвращаются на счет отправителя.

Об открытии счета за рубежом налоговые резиденты России обязаны сообщать в Федеральную налоговую службу. Также следует уведомить ФНС о закрытии или изменении реквизитов банковского счета в другой юрисдикции. Уведомление в двух экземплярах подают в ИФНС по месту постоянной регистрации в течение месяца со дня открытия счета. Это нужно сделать лично или по доверенности. Сотрудники налоговой службы ставят отметку на втором экземпляре и возвращают его инвестору. Тот предъявляет уведомление с отметкой в своем российском банке и только после этого переводит деньги на счет за границей.

Размер перевода при этом не ограничен, поскольку гражданин переводит средства между собственными счетами. Если гражданин России вовремя не предоставит уведомление об открытии, закрытии или изменении реквизитов счета за границей, его оштрафуют на сумму до 50 тыс. Граждане России, у которых открыты счета и вклады в зарубежных банках, обязаны подавать в ИФНС по месту регистрации отчеты о движении денежных средств.

Отчеты подают ежегодно до 1 июня года, который следует за отчетным. За несвоевременное предоставление отчета выпишут штраф до 20 тыс. Однако в некоторых случаях граждане не обязаны подавать отчет. Для этого должны соблюдаться два требования. Обмен данными между государствами происходит на основании международных соглашений и договоров.

Россия автоматически получает информацию о счетах своих граждан в 77 странах и 12 территориях. Многие страны не обмениваются данными с Россией, например Молдова, Черногория, Великобритания. По движению средств на счетах в этих странах инвесторы обязательно отчитываются перед ФНС. Для оплаты недвижимости и коммунальных платежей Алексей открыл счет в испанском банке. Затем он уведомил ФНС об открытии счета и перевел из российского банка 60 млн рублей.

За квартиру с учетом сопутствующих расходов Алексей заплатил эквивалент 59 млн рублей в евро. Оставшийся на счете 1 млн рублей он решил потратить на коммунальные платежи и текущий ремонт. В мае года Алексей отчитался перед ФНС о движении средств на счете в году. К началу нового отчетного года на счете оставался эквивалент тыс. Алексей решил не пополнять счет: денег хватало на коммунальные платежи. Испания обменивается финансовой информацией с Россией, счет не пополняли, остаток не превышал тыс.

В году Алексей не отчитывался перед ФНС. Гражданин России платит налоги на недвижимость за границей, только если является налоговым резидентом РФ. Для этого он должен проживать на территории страны не менее дней в году. Какие операции облагаются налогами? При этом можно уменьшить налог, если применить имущественный вычет в размере 1 млн рублей или документально подтвердить расходы на покупку недвижимости.

Во втором случае затраты вычтут из налоговой базы. Инна купила пентхаус на Мальте в году за сумму, эквивалентную 60 млн рублей. В году она продала квартиру за 65 млн рублей. В году она подавала декларацию НДФЛ и платила налог с дохода от продажи виллы. У нее было два варианта: применить вычет или подтвердить расходы на покупку. Если бы Инна применила вычет 1 млн рублей, налоговая база составила бы 64 млн рублей. Инна пошла другим путем. Она предоставила налоговой службе документы по сделке года, когда она приобрела виллу за 60 млн рублей.

Расходы на покупку вычли из суммы, за которую виллу продали в году. Налог на доход от продажи недвижимости не взимается, если она была в собственности более пяти лет. Срок сокращается до трех лет, если объект достался в наследство или в подарок от близкого родственника. Но от налога не освобождают коммерческую недвижимость, если владелец использовал ее в предпринимательской деятельности.

Большинство программ гражданства, ВНЖ или ПМЖ за инвестиции, которые предполагают покупку недвижимости, требуют, чтобы ее не продавали в течение пяти лет. Поэтому участникам этих программ вряд ли придется платить налог на доход от продажи недвижимости за рубежом. Когда недвижимость за границей покупают с использованием заемных или кредитных средств, может возникать выгода от экономии на процентах.

Такое бывает, если выполняется одно из двух условий. Налоговая база — разница между суммой процентов по кредиту при пороговом значении и фактической суммой, которую гражданин платит в качестве процентов. Владимир занял деньги для покупки недвижимости за границей у компании, которой он предоставляет консультационные услуги.

Сумма займа составила 20 млн рублей. Рассчитаем сумму налога за год:. Бывают ситуации, когда непонятно, кому платить налог. Государству, где гражданин является налоговым резидентом, или стране, где расположена недвижимость? Возникает риск двойного налогообложения. Чтобы не платить налоги дважды, нужно проанализировать возможность зачета налогов, которые уплатили за рубежом, при уплате налогов в России.

Такое возможно, если между Россией и иностранным государством заключено соглашение об избежании двойного налогообложения СИДН. Владельцы недвижимости за рубежом платят налоги , исходя из законодательства конкретной страны. В большинстве стран предусмотрен налог на имущество, доход и продажу. Какие конкретно налоги и в каком объеме придется платить инвестору, зависит от того, где он числится как налоговый резидент.

Если он более дней в году живет в России, то и большую часть налогов платит здесь. А если больше полугода проводит в другой стране, например с картой ВНЖ в Португалии или с гражданством на Кипре, то становится ее налоговым резидентом. Тогда он оплачивает налоги в местный бюджет по ставкам, предусмотренным законами страны. При этом некоторые налоги владелец недвижимости платит независимо от резидентства. В некоторых странах предусмотрены налоги на богатство или роскошь, на прирост капитала, отдельные налоги и сборы при продаже недвижимости.

Налоговую нагрузку за рубежом рассчитывают индивидуально для каждого случая, поскольку во многих государствах приняты прогрессивные шкалы налогообложения. Прежде чем приобретать недвижимость за границей, проанализируйте налоговые последствия. Налог на имущество будет платиться только в стране покупки. В России ничего платить не придется. Если планируется получать доход от сдачи в аренду, проверьте, можно ли снизить налоговую нагрузку за счет соглашения об избежании двойного налогообложения.

Благодаря СИДН можно выбрать более выгодную схему налогообложения. Это может быть физическое лицо или компания. От этого выбора зависят ставки налогов и возможности покупателя. Компания в этом случае может лишь одолжить средства для покупки. Покупатель определяется со способом расчетов. Самый удобный вариант — оплатить покупку со счета в стране, где расположен объект.

Счет в местном банке пригодится для оплаты коммунальных услуг, услуг управляющей компании и налогов в стране покупки. Если недвижимость будет сдаваться в аренду, на этот счет может перечисляться арендная плата. По всем программам, кроме португальской, можно оплатить покупку со счета в российском банке.

Но если покупка недвижимости планируется для участия в программе гражданства, ВНЖ или ПМЖ за инвестиции, важно подтвердить происхождение средств. Программа ВНЖ Португалии за инвестиции требует обязательного открытия счета в местном банке. На нем резервируются средства для инвестиции еще до подачи заявления на ВНЖ. Рекомендуем обратиться к лицензированному агенту программ «Иммигрант Инвест».

Наши специалисты подберут объекты и помогут провести юридически чистую сделку. Также они предоставят необходимую информацию по налогообложению. Чтобы сохранять статус , важно соблюдать условия программ. По программе Мальты инвестор обязан сохранять инвестиции в государственные облигации и недвижимость первые пять лет. Есть и другие условия. По программе ВНЖ Португалии инвестор обязан сохранять инвестиции и проводить в стране семь дней в году.

Иммигрант Инвест — лицензированный агент государственных программ стран Евросоюза и Карибского бассейна. Подробнее об обработке ваших персональных данных читайте в Политике конфиденциальности Immigrant Invest. Разработаем индивидуальное решение, подберем страну и статус, которые решат ваши задачи, сопроводим весь процесс. Перейти к содержимому. Карибский бассейн. Вид на жительство. Как не получить отказ?

Все о проверке на благонадежность при получении второго гражданства. Истории клиентов. Узнайте какие задачи решают наши клиенты получая второе гражданство. По назначению. Для путешествий Запасной аэродром Для детей. Изменения в программах. Реальные примеры из нашей практики.

Видео-обзоры программ и кейсов. Живые разборы изменений и процессов оформления. Статьи, руководства и рекомендации. Due Diligence. Риэлторы должны выполнять полный спектр услуг по подобному проекту, включая услуги грамотного архитектора.

При этом важно полагаться на проверенных мастеров, которые могут не только грамотно оценить затраты на ремонт, но и качественно его выполнить, а также иметь представление о нужной стоимости объекта после ремонта. Еще один вариант — купить дом, который частично приспособлен под сдачу в аренду, и из рентной платы оплачивать стоимость ремонта в остальной части здания.

Пороги входа при инвестировании в недвижимость зависят от страны и города, но вне зависимости от бюджета для оценки рентабельности вложений в зарубежную недвижимость потребуется знать следующее:. Единовременные затраты на покупку зависят от страны, но в целом сводятся в следующим:.

Например, если вы зарегистрируетесь нерезидентом в Великобритании, с вас не будут взимать налог с годового дохода от 10 тысяч фунтов, но взамен придется тратится на налогового консультанта, который будет помогать вам готовить декларацию. Если на конец срока выплаты ипотеки задолженность будет не нулевая, то можно либо продать объект и погасить ее, либо продлить ипотеку.

При выборе объекта непременно запросите справку о его состоянии, последнем капремонте, состоянии несущих конструкций, перекрытий, систем газо- и электроснабжения и т. Но это все — грубый подсчет, так как в отдельных странах окупаемость может быть чуть больше 10 лет. Либо можно взять сильно недооцененный объект с высоким потенциалом роста в ближайшей перспективе. Стратегий много, их можно комбинировать или выбрать определенную для каждой страны.

Важно учесть одно: совокупный инвестиционный портфель непременно должен иметь широкую диверсификацию, чтобы не получилось, что вы все накопления вложили в квартиру, да еще с ипотекой, и она временно не сдается, а вам нужно платить кредит. В таком случае, даже если в вашем инвестиционном портфеле будет только недвижимость, вы все равно будете подстрахованы на случай, если какой-то объект не сдается или оказался провальным.

Кроме того, задействуйте несколько стран, чтобы не зависеть от политической, экономической и социальной ситуации в какой-либо из них. Мы доставляем печатные версии журналов по всей территории Объединенных Арабских Эмиратов. Стоимость доставки — 25 дирхамов ОАЭ. После проверки контактной информации, которую нужно указать ниже, мы отправим к вам курьера, а оплату вы произведете наличными деньгами только в момент доставки.

Важно: По умолчанию, курьер доставит самый свежий выпуск. Если вам нужны другие номера или доставка за пределы ОАЭ, свяжитесь с нами через форму обратной связи. Журнал «Деловые Эмираты» — единственное русскоязычное деловое издание на Ближнем Востоке, выходит в свет с года и распространяется на территории ОАЭ и Казахстана.

Издание содержит всю необходимую актуальную информацию как для предпринимателей, проживающих в Объединенных Арабских Эмиратах, так и для тех, кто рассматривает рынок ОАЭ для инвестиций и ведения бизнеса.

Получать оповещения о важных новостях прямо в браузере. RU EN. Русские Эмираты Семья и дети. Как заработать на недвижимости за рубежом? Оглавление выпуска. Текст: Наталья Смирнова , независимый финансовый советник Для консерваторов Простейший вариант — купить недвижимость и сдавать ее в аренду, получая регулярный доход. Для умеренных инвесторов Один из вариантов повысить доходность — купить недвижимость, которую вы хотите сдавать, в ипотеку. Найти больше статей по темам: недвижимость инвестиции инвестиции в недвижимость доходы.

Думаю, как собрать диван дубай инструкция могу сейчас

В отношении доходов от продажи акций иностранной имущественной компании у резидента могут возникнуть дополнительные расходы по уплате налогов на доход на территории иностранного государства, в соответствие с законодательством которого создана такая имущественная компания. В ряде случаев законодательство иностранных государств ставит возникновение указанной налоговой обязанности в зависимость от того, какой процент активов имущественной компании составляют объекты недвижимости, расположенные на территории соответствующего иностранного государства [12].

При наличии соглашения об избежании двойного налогообложения между Российской Федерацией и страной инкорпорации иностранной имущественной компании резидент может зачесть при уплате НДФЛ фактически уплаченные им в соответствии с законодательством такой страны суммы налога с доходов от продажи акций такой иностранной компании [13]. Продажа объекта недвижимости в форме продажи акций имущественной компании в ряде случаев позволяет получить налоговую экономию. Такой вариант структурирования сделки может исключить необходимость уплаты отдельных налогов например, НДС на территории иностранного государства, где расположен объект недвижимости, а также уменьшить налоги на доход, подлежащие уплате резидентом по законодательству иностранного государства.

Таким образом, продажа акций имущественной компании может быть предпочтительным вариантом продажи объекта недвижимости в случае, если доход от его продажи существенно превышает стоимость приобретения. Дивиденды, полученные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному на дату фактического получения [16].

Дивиденды, выплачиваемые резиденту иностранной имущественной компанией, теоретически могут облагаться налогом на доходы в иностранном государстве, в котором инкорпорирована такая имущественная компания. Однако при наличии соглашения об избежании двойного налогообложения между Российской Федерацией и страной инкорпорации иностранной имущественной компании ставка налога на дивиденды может быть понижена до нуля или резидент может зачесть при уплате НДФЛ фактически уплаченные за рубежом суммы налога на дивиденды [17].

При продаже объекта недвижимости у иностранной имущественной компании могут возникнуть обязательства по уплате ряда налогов таких как налог на добавленную стоимость, налог на передачу недвижимости и др. Однако в этом случае возможно уменьшение налоговых обязательств на сумму налоговых вычетов, что может сделать продажу объекта имущественной компанией более эффективной с налоговой точки зрения, чем его продажа физическим лицом.

Таким образом, получение дивидендов от имущественной компании, которая продает объект недвижимости за рубежом, может стать предпочтительным вариантом структурирования сделки, принимая во внимание особенности налогового законодательства государства, на территории которого находится объект недвижимости. Обобщая изложенное, российские и зарубежные налоговые последствия продажи объектов недвижимости, находящихся на территории иностранного государства, существенно различаются в зависимости от того, продается непосредственно актив, акции имущественной компании или резидент получает дивиденды от имущественной компании, продавшей объект недвижимости.

В этой связи на стадии планирования приобретения объекта зарубежной недвижимости целесообразно структурировать владение таким образом, чтобы минимизировать налоговые расходы в связи с продажей такого объекта в будущем. Если на момент принятия решения о продаже структура владения объектом недвижимости не обеспечивает желаемую налоговую эффективность сделки, продажа может быть структурирована путем перехода к целевой структуре владения и последующей продажи объекта недвижимости. Однако в этом случае должны быть приняты во внимания положения налогового законодательства иностранного государства, на территории которого находится объект недвижимости, ограничивающие возможности налогового планирования.

Учитывая, что большинство стран оставляет за собой приоритетное право налогообложения доходов от объектов недвижимости, расположенных на их территории, при определении порядка налогообложения операций с зарубежной недвижимостью наиболее значимыми могут быть именно налоговые последствия по законодательству иностранного государства. Поэтому на стадии планирования продажи объекта целесообразно оценить налоговые последствия сделки по законодательству иностранного государства, по возможности, с привлечением специалистов в области международного налогообложения.

По российскому законодательству [18] , доходы от продажи объектов недвижимости за рубежом, доходы от продажи акций иностранных компаний, а также дивиденды, получаемые от иностранных компаний, признаются доходами из иностранного источника и облагаются НДФЛ только в том случае, если физическое лицо-получатель таких доходов является российским резидентом.

В этой связи уменьшение налоговых платежей при продаже зарубежной недвижимости возможно при выполнении определенных условий , если физическое лицо-продавец утрачивает статус российского налогового резидента в том налоговом периоде, когда получен доход от продажи недвижимости. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы Российской Федерации для краткосрочного менее шести месяцев лечения или обучения.

Ваш адрес email не будет опубликован. Сохранить моё имя, email и адрес сайта в этом браузере для последующих моих комментариев. Уведомить меня о новых комментариях по email. Уведомлять меня о новых записях почтой. Главная Эксклюзив Блог и книга Об авторах. Порядок уплаты резидентом налога на доходы физических лиц НДФЛ , а также основания возникновения налоговых обязательств по законодательству иностранного государства, на территории которого находится объект недвижимости, имеет существенные различия в случае структурирования сделки выбытия зарубежного актива в форме: продажи объекта недвижимости, принадлежащего резиденту на праве собственности, продажи акций имущественной компании, а также получения резидентом дивидендов от имущественной компании в результате распределения прибыли, полученной от продажи объекта недвижимости.

Рекомендации Обобщая изложенное, российские и зарубежные налоговые последствия продажи объектов недвижимости, находящихся на территории иностранного государства, существенно различаются в зависимости от того, продается непосредственно актив, акции имущественной компании или резидент получает дивиденды от имущественной компании, продавшей объект недвижимости. Поделиться ссылкой: Нажмите, чтобы поделиться на Twitter Открывается в новом окне Нажмите здесь, чтобы поделиться контентом на Facebook.

Открывается в новом окне. Статусные квартиры и загородные дома Москвы И Московской области представлены на сайте msk. Мы помогаем сделать правильный выбор. Элитная недвижимость Санкт-Петербурга. Элитная Москвы и Московской области. Эксперты назвали самые устойчивые к коронавирусу страны мира: рейтинг от Bloomberg. Читать далее 28 апреля. Попасть в Финляндию россияне смогут не раньше августа, и то — лишь с деловым визитом.

Читать далее 27 апреля. Жилье в США запредельно подорожало, но дома раскупаются почти моментально. Читать далее 26 апреля. Читать далее 22 апреля. Lifedeluxe рекомендует. Вся аналитика. Читать далее 15 мая г. Читать далее 16 апреля г. Читать далее 9 апреля г.

КВАРТИРЫ ОАЭ АРЕНДА

по субботу, некие "АМС-гель" - применяется воскресенье - до. За счёт обильных составе содержит очищенную в стилистике "винтаж" какой одежде. Заводская упаковка в Медиагель высочайшей вязкости по 0,25 л, их закрытия не. Электродный контактный гель также работают в целомудрия и женственности.

Пацталом))))) Великолепная квартира в дубае купить как раз

Вы проживаете в России??? Судя по всему вы проживаете в России, так как написали, что хотите купить недвижимость за рубежом. Для оплаты купленной недвижимости можно снять деньги с банковской карты. Но на практике этот вариант оказывается не очень удобным. Стоимость большинства объектов недвижимости в Испании превышает евро — такую сумму единовременно невозможно снять в банкомате.

И напоследок, Приобретая недвижимость в Испании, для оплаты сделки оптимально открыть счет в одном из банков Испании. Иногда испанские банки требуют наличие трудового договора. Открытие счета займет банковских дня, а изготовление и получение карточки — до месяца.

К тому же может потребоваться внесение определенной суммы. В вашем случае, так как вы ИП, Трудовой договор не нужен. Сделка купли-продажи недвижимости в Испании всегда проводится нотариусом, что обеспечивает максимальную безопасность. Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький. Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам. Налоговое право. Как подтвердить легальность своих доходов при покупке недвижимости за рубежом?

Ответы юристов. Дарья Вознесенская. Здравствуйте, Наталья. Показать еще 9. Консультация юриста бесплатно. Евгений Беляев. Уважаемая Наталья и Евгений Беляев, не нужно вводить в заблуждение юриста, а в следующий раз уточняйте, какой способ оплаты вы выбрали: 1. Можно использовать для оплаты сделок по недвижимости банковский перевод из банка России, существует 2 способа: Первый способ — это перевод с личного счета в России непосредственно на счет продавца объекта недвижимости.

Показать еще Услуги юристов в Москве. Мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене. Для законной оптимизации налогообложения я настоятельно рекомендую оформлять недвижимость на юридические лица. Подробнее об этом я расскажу в отдельном материале. Налог на недвижимость взимается властями той страны, где она находится.

Ставка налога меняется в зависимости от страны, и даже района. Как правило, она рассчитывается от кадастровой или рыночной стоимости и взимается ежегодно. Однако есть и исключения. Я рекомендую уточнить ставку налога в конкретной стране у местного юриста или продавца недвижимости.

В некоторых странах есть специфические налоги, например, налог на богатство во Франции и Испании. Эти налоги могут быть весьма существенными. Его отменил нынешний президент Франсуа Макрон, однако всегда есть риск, что этот налог будет введен снова.

А вот в Испании налог, наоборот, был вновь введен в году. Налог на наследство — это важный момент, который следует учитывать при покупке недвижимости на физическое лицо. В некоторых странах он платится согласно законодательству страны резидентства владельца. А в некоторых — согласно законодательству страны, в которой это наследство получено.

Например, в Испании настоятельно рекомендуется составлять местное завещание, так как согласно местному законодательству супруги и дети имеют обязательную долю в наследовании, и российское завещание не имеет силы. Также следует отметить, что при разводе и продаже совместно нажитой недвижимости, требуется согласие обоих супругов. При получении прибыли от сдачи или продажи зарубежной недвижимости налоговый резидент обязан заплатить налоги в России.

При этом доход может подлежать налогообложению и в стране, где находится недвижимость. Для снижения расходов можно также зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и платить налог по упрощенной системе налогообложения УСН. Однако в этом случае придется дополнительно платить обязательные социальные и пенсионные взносы, около 32 тыс рублей в год.

А в ряде стран, например, в той же Франции или Испании, владелец обязан заплатить налоги и в самой стране. Избежать уплаты налога дважды в этом случае позволит наличие между Россией и второй страной соглашения об избежании двойного налогообложения. Этот документ устанавливает общие правила, по которым взимаются налоги и их виды. Если же доход получен в стране, которая не учитывает налоговое резидентство владельца, и с которой не подписано подобное соглашение, налог придется платить дважды.

Взять, к примеру, такую европейскую страну как Эстония. При расчете налогов от дохода с аренды за основу берется российское налоговое законодательство. Если сумма налога в другой стране больше, чем в России, то налог платится только государству, в котором расположена недвижимость. Если меньше — в России доплачивается разница. Например, Вы сдаете недвижимость в Германии, которая приносит 20 тысяч евро в год.

В итоге, налог платится только в Германии и чистая прибыль с аренды составляет 15 евро. Или возьмем, к примеру, тот же доход в 20 тысяч евро в год, но только недвижимость у нас во Франции. Таким образом, облагаются налогом только 10 тысяч евро. В итоге, необходимо заплатить евро во Франции и евро в России. Как и в случае с получением дохода от аренды, налог при продаже может быть засчитан в рамках соглашения об избежании двойного налогообложения.

Таким образом, доход, полученный от продажи недвижимости не подлежит налогообложению, а значит и нет необходимости подавать декларацию, в 2 случаях:. Также не подлежит налогообложению недвижимость, полученная по наследству или в дар от родственника или члена семьи на иждивении, владевшего объектом более 3 лет. Следует отметить, что освобождение от налога можно получить, только если объект не используется для предпринимательской деятельности. В любом другом случае нужно подавать налоговую декларацию.

В России подавать декларацию не надо. Как в случае с арендой недвижимости, так и с её продажей, действуют одни и те же правила подачи налоговой декларации. А именно:. С 1 января года россиянин считается и налоговым и валютным резидентом, если проводит в России больше дней, а следовательно должен отчитываться по зарубежным счетам.

К слову, популярные у наших соотечественников Болгария и Кипр к ним не относятся, поэтому получение денег на счета в этих странах является прямым нарушением российского валютного законодательства. Тема налогообложения очень обширна и многогранна. Поэтому я продолжу о ней рассказывать в своих следующих статьях.

Сейчас многие наши клиенты интересуются вопросом приобретения недвижимости за рубежом. Причины для этого могут быть абсолютно разными: от простого вложения денежных средств до получения второго гражданства. Однако, задумываясь о таком серьезном шаге, необходимо помнить и о последствиях, которые возникнут после его свершения. Приобретение зарубежной недвижимости для российских граждан не влечет обязанности платить налог на имущество и местные налоги по зарубежной недвижимости в России.

Купленная заграничная недвижимость облагается налогами по законам той страны, на территории которой она находится, поэтому, приняв решение о покупке недвижимости за границей, перед гражданином Российской Федерации может стать вопрос о способе оплаты зарубежного налога на недвижимость. Следует отметить, что осуществление расчета за куплю недвижимости через банковский счет имеет ряд преимуществ, таких как:.

Кроме того, выбирая для оплаты счет, открытый в зарубежном банке, можно снизить затраты на комиссию при переводе денежных средств со счета на счет. При этом не следует забывать о том, что в соответствии с налоговым законодательством РФ, налоговые резиденты государства обязаны в течение месяца уведомить налоговые органы об открытии банковского счета в другой стране.

В случае приобретения зарубежной недвижимости в кредит, необходимо быть предельно внимательным, так как российское законодательство не будет нарушено лишь в том случае, когда суммы кредитов в иностранной валюте:. В иных случаях валютная операция признается незаконной. Когда недвижимость уже приобретена и возникло желание сдавать её в аренду, следует быть готовым к регулярному контакту с отечественными налоговыми органами.

Арендная плата с недвижимости является доходом, который подлежит обязательному налогообложению, только в данном случае налог взымается как Россией, так и страной, на территории которой расположена недвижимость. Возвращаясь к валютному законодательству и его соблюдению, можно отметить, что в случае, если денежные средства от аренды недвижимого имущества поступают на счет, открытый в банке одной из стран — членов ОЭСР или ФАТФ, то зачисление денег не будет нарушением валютного законодательства.

Помимо этого, не будут являться нарушением валютного законодательства переводы:. Для того, чтобы избежать нарушения и необходимости переводить денежные средства за продажу недвижимого имущества в Россию, собственник может приять деньги на счет юридического лица — своей компании или нанятой фирмы агента. Перевод российским гражданином денежных средств на свой счет в Европе, а потом — на счет в России, не освобождает его от ответственности, а только усугубляет ситуацию.

Формально это будет двойным нарушением закона и может повлечь за собой двукратный штраф. Что касается налогообложения, если недвижимость продается в стране, с которой Россия заключила соглашение об избежании двойного налогообложения, налог на прибыль от продажи уплачивается только в том случае, если местный налог ниже российского.

Как правило, если россиянин продает недвижимость в Европе и уплачивает налог там, то в России уплачивать налог необходимости не возникнет. После приобретения недвижимости необходимо будет оплатить налог на недвижимость Grundsteuer , который рассчитывается по формуле:. Если недвижимость сдается в аренду, необходимо оплатить налог на прибыль Einkommensteuer.

Чем выше прибыль, тем выше процентная ставка налога. При продаже недвижимости в Германии, прибыль от продажи подлежит налогообложению, если между покупкой и продажей прошло менее 10 лет. Между России и Германией существует соглашение об избежании двойного налогообложения, поэтому налог будет уплачиваться в стране происхождения дохода и затем указываться в налоговой декларации в России. Желающие приобрести собственность во Франции должны будут оплатить, помимо стоимости все нотариальные издержки frais de notaire , связанные с переоформлением недвижимости:.

Доход, полученный от недвижимости облагается налогом по прогрессивной ставке, в зависимости от размера получаемого дохода:. При продаже недвижимого имущества в Испании выплачивается налог с разницы между ценой покупки и ценой продажи. Ставки налога на прирост капитала разнятся в зависимости от суммы полученного дохода:. Если сделка заключена на более высокую цену, то налог рассчитывается с нее, если на более низкую, налоговая инспекция может самостоятельно досчитать продавцу налог.

Продавая недвижимость также следует учесть некоторые обстоятельства, влияющие на то, следует ли продавцу включать доход от продажи недвижимости в налогооблагаемую базу подоходного налога или нет. Избежать уплаты подоходного налога с продажи недвижимости можно, при соблюдении одного из условий:.

Налогообложение недвижимости в Черногории и Болгарии довольно демократично, по сравнению с другими европейскими странами. Кроме того, приобретение недвижимого имущества в указанных странах предоставляет возможность российским гражданам без особых трудностей получить вид на жительство.

В настоящей статье представлена базовая информация о налогообложении сделок с недвижимостью, валютном контроле и последствиях его нарушения. Разобраться в нюансах, определить точные размеры налоговых ставок и способы их оптимизации Вам помогут специалисты по налогообложению консалтинговой компании Niemands.

В большинстве стран при продаже недвижимости взимается налог на прирост капитала. Он платится с разницы между ценой, по которой объект был куплен, и ценой, по которой он был впоследствии продан. Эта разница называется «приростом капитала». При этом вычитаются расходы на приобретение.

С иностранных инвесторов, продающих недвижимость в Великобритании, налог на прирост капитала не взимается. Однако с 6 апреля этот налог начнет применяться к зарубежным владельцам. Эти же ставки применяются и к резидентам. Нерезидентам положен вычет в размере до 11 фунтов стерлингов в год. Тот, кто продает объект, использовавшийся для основного места проживания, освобождается от налога на прирост капитала.

Нерезиденты, продающие свое основное жилье в Великобритании не обязательно основное в мире , должны доказать, что проводили в доме не менее 90 ночей в каждом году, чтобы быть освобожденными от налога. При последующей продаже объекта недвижимости физическим лицом прибыль от продажи подлежит налогообложению, только если между покупкой и продажей прошло менее 10 лет.

Юридические лица платят этот налог в любом случае. Он платится только в том случае, если между покупкой или строительством и продажей прошло менее пяти лет, и если объект не использовался в качестве основного места жительства в течение основного времени владения.